Над 80 на сто от фалиралите малки и средни фирми са били печеливши на хартия, но са закъсали заради липса на кеш. Знам го от личен опит – десетки пъти съм виждала как собственици на бизнеси се хвалят с растящи обороти и добри маржове, само за да се сблъскат с горчивата реалност, когато трябва да платят заплати или данъци. Тогава „декорацията“ изчезва и става ясно, че реалните пари в касата не отговарят на красивите цифри в счетоводния отчет.
Печалбата е просто математическа игра – резултат от изваждане на разходи от приходи по метода на начисление. Когато издадеш фактура за стока или услуга, още в деня на издаването ти отчиташ приход. На хартия стойността на фирмата скача, но реално тези пари не са твои, докато клиентът не ги преведе. Наскоро имах случай с компания, която изглеждаше отлично на счетоводния баланс, но се оказа пред фалит. Причината? Огромни вземания от корпоративни клиенти, които плащат с тримесечно забавяне. Междувременно фирмата е имала „печалба“, но не е имала пари за ток, наем, гориво и най-вече – за заплати.
Това е капанът, в който падат най-неопитните предприемачи. Бързият растеж често означава и повече предразход – суровини, персонал, разширение на склада. Разходите идват веднага, а приходите – с голямо закъснение. Ако не следиш внимателно паричните потоци, не изграждаш бизнес, а просто финансираш разхода на клиентите си със собствени спестявания или кредити.
Пренебрегването на сроковете за събиране на вземанията е сигурен път към фалит. Можеш да имаш най-добрия продукт на пазара, но ако не държиш клиентите си да плащат навреме, работиш на доброволни начала. Много фирми се опитват да запълнят дупката с банкови заеми, но това е само временно прикриване на проблема. Кредитът не е решение, а скъпо лекарство за симптом, който се влошава с всяко ново вземане.
Счетоводният отчет за приходите и разходите показва дали си печеливш, но само отчетът за паричните потоци показва дали ще оцелееш до края на месеца. Не се заблуждавай от големите числа в колоната на приходите, ако колоната на наличността е празна. Бизнесът не умира от липса на идеи или слаби продажби – той умира от изсъхнал кеш.
Ако балансът ти е „зелен“, но сметката ти е на нула, не си предприемач, а просто безплатен заемодател на клиентите си.